Nowy rok podatkowy niesie szereg zmian, które mogą mieć wpływ na funkcjonowanie firm. W 2025 roku przedsiębiorcy mogą spodziewać się modyfikacji w zakresie rozliczeń VAT, CIT oraz zmian dotyczących podatku od nieruchomości. Poniżej przedstawiamy najważniejsze z nich, które warto mieć na uwadze, by odpowiednio dostosować strategię podatkową firmy.
1. Zwolnienia z VAT dla małych firm
Od 1 stycznia 2025 roku wchodzi w życie zmiana przepisów VAT, która umożliwia małym przedsiębiorstwom, osiągającym sprzedaż roczną do 200 tys. zł, korzystanie ze zwolnienia z VAT, nawet jeśli działają na terenie innych państw UE. Dzięki temu rozwiązaniu firmy o niewielkich obrotach będą miały mniej obowiązków administracyjnych, co pozwala im skupić się na rozwoju działalności. Zmiana ta jest częścią unijnych przepisów mających na celu uproszczenie procedur dla małych podmiotów na jednolitym rynku
2. Ujednolicenie definicji budynków i budowli w podatku od nieruchomości
Kolejna zmiana obejmuje definicje budynków i budowli na potrzeby podatku od nieruchomości. Nowe przepisy wprowadzają precyzyjne kryteria, według których określany będzie przedmiot opodatkowania. Dotyczy to m.in. biogazowni oraz innych obiektów związanych z odnawialnymi źródłami energii, których części budowlane wykorzystywane do działalności gospodarczej będą podlegały opodatkowaniu. Dla przedsiębiorców, których działalność związana jest z infrastrukturą przemysłową, nowe przepisy mogą oznaczać konieczność ponownej weryfikacji składników majątku
3. Wprowadzenie Jednolitego Pliku Kontrolnego CIT (JPK_CIT)
Nowy obowiązek składania JPK_CIT dotyczyć będzie firm podlegających CIT, takich jak spółki akcyjne, komandytowe czy komandytowo-akcyjne. Wprowadzenie JPK_CIT, obejmującego dane o księgach rachunkowych i środkach trwałych, oznacza konieczność dostosowania systemów księgowych, aby sprostać wymogom raportowania. Nowy system pozwoli na bardziej precyzyjną kontrolę przez administrację skarbową i ma ułatwić firmom regularne rozliczenia, jednak wiąże się z potrzebą odpowiedniego przygotowania i dbałości o zgodność danych.
Nowe przepisy podatkowe na 2025 rok mają na celu uproszczenie procedur dla małych firm oraz zapewnienie precyzyjnego opodatkowania nieruchomości przemysłowych. Warto już teraz zapoznać się z nadchodzącymi zmianami i dostosować procedury w firmie. Profesjonalne doradztwo podatkowe pomoże przedsiębiorcom wdrożyć nowe regulacje i skorzystać z dostępnych ulg oraz zwolnień.
